Bei Cash Management-Systemen handelt es sich um Software zur Erfassung, Durchführung und Optimierung von Bargeld- und Zahlungsverkehrsströmen in der Geldbearbeitung und im Bankwesen.

Im engeren Sinn versteht man unter Cash Management-Systemen elektronische Informations- und Dispositionssysteme, die Geschäftsbanken ihren Firmenkunden zur Liquiditäts- und Währungsrisikoplanung über ein Webportal kostengünstig anbieten.

Leistungsumfang

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Der Leistungsumfang reicht von einfachen Anwendungen zur Führung von Bargeldbeständen bis hin zu umfangreichen Applikationen, die sich in ihrem Leistungsspektrum an den Ansätzen des betrieblichen Liquiditätsmanagements orientieren:

Cash-Pooling

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Liquidität verschiedener Zahlungsverkehrskonten wird konzernintern auf einem tatsächlichen oder fiktiven Konto saldiert.

Beim Netting werden unternehmensinterne Forderungen und Verbindlichkeiten zur Vermeidung tatsächlicher Zahlungsvorgänge innerhalb einer Periode miteinander verrechnet.

Money Transfer

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Zusammenfassung unterschiedlicher Zahlungsarten auf elektronischem Wege, auch in verschiedenen Währungen, wodurch Transaktionskosten minimiert werden können.

Balance Reporting

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Die ständige Beobachtung von Umsätzen und Kontoständen unter Berücksichtigung der jeweiligen Wertstellungen und Dispositionssalden möglichst aller Konten. Über das Balance Reporting erhalten Unternehmen aktuelle Informationen über ihre Kontostände; bei einigen Systemen auch über Marktzinssätze, aktuelle Börsenkursnotierungen oder Währungskurse.

Vernetzung und Schnittstellen

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Unterschiedliche Schnittstellen ermöglichen den Anschluss von Hardware, den Einsatz in Geldautomaten und die unternehmensinterne Zusammenarbeit mit anderen ERP-Anwendungen.

Durch geeignete Module können unterschiedliche Cash Management-Systeme untereinander Daten austauschen, etwa mit der Zentralbank oder den Systemen von Geld- und Wertdienstleistern.

Literatur

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  • Ulrich Ammelung/Christian Kaeser: Cash-Management-Systeme in Konzernen, in: DStR 2003, 655–660.
  • Axel Jäger: Kapitalaufbringung und Haftungsrisiken in Cash-Management-Systemen von GmbH-Konzernen, in: DStR 2000, 1653–1658.
  • Axel Jäger: Kapitalerhaltung und Haftungsrisiken in Cash-Management-Systemen von GmbH-Konzernen, in: DStR 2000, 1736–1741.
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